新華社北京11月4日
新華社姜琳、申鋮
人力資本社會保障部、財政部等五部分4日聯盟發表《個人養老金實施設法》。同日，銀保監會發表《商務銀行和理財公司個人養老金業務控制暫行設法(征財神娛樂城最新優惠求意見稿)》。
黨的二十大教導中明確：完善根本養老保險全國統籌制度，發展多層次、多支柱養老保險體系。業內人士指出，個人養老金的推出，是落實二十大精神的一個利民生的舉措。
那麼，個人養老金是什麼，怎麼繳納？與入款有什麼區別？圍繞這些大家關注的疑問，進行了采訪了解。
據人力資本社會保障部養老保險司副司長賈江介紹，個人養老金是政府政策支援、個人自愿加入、市場化運營的增補養老保險制度，屬于第三支柱保險中有國家制度規劃的部門。
我國多層次、多支柱養老保險體系中，第一支柱是根本養老保險，包含有職工根本養老保險和城鄉住民根本養老保險，屬于公眾養老金，由國家、單位、個人共同蒙受。截至9月底，全國根本養老保險參保人數達1047億人。
第二支柱是企業年金和職業年金，由單位和職工共同繳費，國家給予政策支援。截至3月末，加入職工約7200萬人。
第三支柱是個人積蓄性養老保險和商務養老保險，現在是我國多層次養老保險體系的短板。
2025年4月，國務院辦公廳印發《關于推動個人養老金發展的意見》，標志著個人養老金制度的創建。專家表示，這次《個人養老金實施設法》等相關文件發表，則意味著個人養老金制度進入實質性推動落地階段。
作為完善養老保險體系的主要舉措，個人養老金有利于加入人在根本養老保險之上再增加一份積累，讓老年生活更有保障。中山大學嶺南學院金融系教授彭浩然說。
依照實施設法，在中國境內加入根本養老保險的勞動者，都可以加入個人養老金制度，每年繳費上限為12萬元。
這個繳費額度，重要從維持適度增補養老程度、體現增量革新的角度動身確認的。今后，國家會依據經濟社會發展程度、多層次養老保險體系發展場合適時提高繳費上限。賈江表示。
加入個人養老金，首要要開立個人養老金賬戶。
依照實施設法，賬戶由加入人通過國家社會保險公眾服務平臺、掌上12333等全國統一線上服務進口或者商務銀行等渠道，在個人養老金控制服務平臺創建。個人養老金賬戶具有唯一性，用于紀實、查詢和服務等。
Q8娛樂城優惠接下來再開立個人養老金資金賬戶。這個資金賬戶需要在符合制定的商務銀行開立或者指定，用于繳費、買入金融產品、歸集收益、領取個人養老金等。
這兩個賬戶都是唯一的，且互相對應。通過商務銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。賈江說，兩個賬戶開立后，加入人就可以向個人養老金資金賬戶繳費、買入個人養老金產品了。
對于加入人來說，可以依據自己的經濟肩負才幹，自主決意是每年都加入還是部門年度加入，以及年度內繳幾多、一通博娛樂城怎麼贏錢次性繳納還是分次繳納。現金、手機銀行或個人網銀等渠道均可繳費。
個人養老金資金賬戶實行封鎖運行，不得提前支取。依照《商務銀行和理財公司個人養老金業務控制暫行設法(征求意見稿)》，商務銀行對資金賬戶免收年費、賬戶控制費、短信費、轉賬手續費。
在彭浩然看來，賬戶制是此次實施設法中的一大亮點。
相對于過去的個人稅收遞延型商務養老保險試點，個人養老金不僅擴大了金融產品的選擇范圍，更主要的是讓繳費全部歸集到個人賬戶。加入人能夠用一個賬戶‘通吃’所有符合制定的金融產品，稅收優惠也落到唯一的個人賬戶上而非產品上，大大提高了便利性和可及性。彭浩然說。
實施設法明確，個人養老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇買入符合制定的理財產品、積蓄入款、商務養老保險和公募基金等個人養老金產品。
銀行的積蓄入款是個人養老金產品的一個種類。賈江說，與一般金融產品比擬，個人養老金產品要具備行運安全、成熟不亂、標的規范、側重長期保值四個屬性，從而更好保障退休人員的生活。
實施設法強調，銷售機構要以銷售適當性為原則，做好風險提示，不得主動向加入人推介超出其風險承受才幹的個人養老金產品。
與平凡入款、理財產品比擬還有個差異，是個人養老金能享受稅收優惠。
4日，財政部、國家稅務總局對外發表《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》，自2025年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。
公告明確，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，依照12025元年的限額尺度，在綜合所得或經營所得中據實扣除；計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，獨自依照3%的稅率算計繳納個人所得稅。
北京國家管帳學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅說：個稅優惠將率領和勉勵住民介入，增強黎民自我保障意識。特別是領取收入的實際稅負由本來的75%降為3%，國家用‘真金白銀’提高了群眾的受惠度。
依照實施設法，加入人到達領取根本養老金年齡，或者完全喪失勞動才幹、出國(境)定居時可領取個人養老金。加入人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以承繼。
